P.E.R.

Un outil fiscal et patrimonial incontournable

Le Plan Épargne Retraite (PER) est un dispositif moderne qui permet de préparer sereinement sa retraite, tout en réduisant immédiatement son impôt sur le revenu.

Chaque versement effectué est déductible du revenu imposable, dans certaines limites, ce qui en fait un outil particulièrement efficace pour les contribuables fortement imposés.

Les avantages concrets

• Réduction d’impôt immédiate grâce à la déduction des versements.
• Constitution d’un capital ou d’une rente disponible à la retraite.
• Large choix de supports d’investissement (fonds sécurisés, unités de compte, immobilier via SCPI/OPCI).
• Possibilité de sortie en capital à la retraite (souplesse du PER par rapport aux anciens dispositifs).
• Transfert possible des anciens contrats (PERP, Madelin, etc.) vers le PER.

Comment ça fonctionne ?

1. Souscription d’un PER individuel ou collectif.
2. Versements libres ou programmés (dans la limite des plafonds fiscaux).
3. Chaque versement est déductible du revenu imposable, dans la limite du plafond épargne retraite.
4. À la retraite : sortie en capital, rente viagère, ou combinaison des deux.
5. En cas de décès, le capital est transmis avec une fiscalité avantageuse.

Exemple concret

Un contribuable avec une TMI à 41 % verse 10 000 € sur son PER.

• Économie d’impôt immédiate : 4 100 €.
• À la retraite, il choisit de récupérer une partie en capital pour financer un projet, et l’autre en rente viagère pour sécuriser ses revenus.
• Résultat : un effort d’épargne largement financé par l’avantage fiscal.

Pour qui est-ce adapté ?

• Contribuables avec une fiscalité élevée (TMI 30 % ou plus).
• Particuliers souhaitant préparer leur retraite tout en réduisant leurs impôts.
• Profils recherchant un produit souple et transmissible.

Points de vigilance

• Sommes bloquées jusqu’à la retraite, sauf cas exceptionnels (achat de résidence principale, accidents de la vie).
• Fiscalité à la sortie (capital ou rente) selon le mode choisi.
• Risque sur les unités de compte, même si des supports sécurisés existent.